關於將401(k)計劃納入IRA的問題,關於Dough Roller Facebook小組的一個問題:

“我以前的工作有401K,現有雇主有401K。在2我之間我有所需的所有資金和良好的費用結構。但是,我一直聽到將舊的401K捲入愛爾蘭共和軍。如果我打算在55到59.5之間退休,這似乎是一個壞主意,因為我目前的計劃是在離開我的雇主之前將兩者合併,這樣我就可以在不做72t的情況下獲得這些資金。我錯過了什麼嗎?“

將401(k)從前雇主轉為自我指導的IRA是一種常見的做法。但這可能是一個比大多數人認識的更複雜的決定。 401(k)計劃有一定的利益和保護,不應輕易放棄。

以下是您不應將雇主401(k)轉變為自我指導的IRA的五個原因:

1. 401(k)計劃一般對債權人有更強的保護

401(k)賬戶享有對債權人,訴訟甚至破產程序的保護。 IRA也有某些保護措施,但它們受到更多限制並受某些變量的影響。

根據Nolo.com 401(k)網站的計劃資金,只要符合ERISA計劃,就可以完全免受債權​​人,訴訟和破產程序的侵害。另一方面,IRA僅在國家法律規定的限制範圍內受到債權人的保護。這些限制因州而異。但是,它們確實表明您可以通過申請破產保護來免除高達100萬美元的IRA資產。這也將擴大到債權人對您的判決。

這種安排應該讓您可以理解地擔心將401(k)餘額轉入IRA的潛在法律風險。雖然您可能有機會在某些情況下屏蔽IRA資產,但時間和州法律將成為等式中的主要變量。另一方面,將資產保留在401(k)計劃中不需要您採取進一步行動。

如果您正在考慮轉入IRA的401(k)餘額,您應首先諮詢律師,了解您在債權人,訴訟和破產程序方面的風險。

2.增加羅斯IRA轉換的稅務責任

在大多數情況下,將401(k)計劃和IRA的資金轉換為羅斯IRA具有豐富的意義。這意味著將資金從僅僅延稅的賬戶轉入羅斯,從中可以免稅提取(一旦你在計劃中至少五年,並達到59 1/2的年齡)。

雖然您可以從401(k)計劃或IRA進行翻轉,但是第一次滾動401(k)進入傳統的IRA會為該過程添加額外的步驟。將401(k)滾入IRA可能會降低“後門”Roth貢獻的稅收效率,迫使您按比例繳納稅款。

例如,如果您提供了不可扣除的401(k)供款,則您無需通過將401(k)直接轉換為羅斯IRA來對這些供款金額納稅。

但是,如果您首先將401(k)轉換為傳統的IRA(完全由可抵稅的貢獻組成),轉換的可徵稅性將由IRA的組成決定,而不是401(k)計劃。對於間接轉換,您可能會比直接從401(k)轉換為Roth更高的稅收。

3.並非所有401(k)計劃都有比IRA更高的費用

將401(k)計劃納入自我指導的IRA的最令人信服的原因之一是IRA通常提供的投資費用較低。但是,情況並非總是如此。

如果您的401(k)計劃提供非常低的投資費用,您必須將這些費用與IRA賬戶中的費用進行比較。可能會發現401(k)計劃中的費用實際上低於他們在愛爾蘭共和軍中的費用。這將破壞完成翻轉的主要目的。

4. 401(k)計劃中未投資現金的回報率可能更高

大多數投資計劃都有一個選項可用於賺取未投資現金的利息。在IRA中,這通常是貨幣市場基金,但眾所周知,貨幣市場基金的回報在過去幾年中一直是微觀的。一些401(k)計劃也有未投資現金的貨幣市場基金,但許多也參與穩定價值基金, 在自我指導的IRA賬戶中不可用。

這很重要,因為穩定價值基金的回報率遠遠高於貨幣市場基金的回報率。根據StableValue.org,在截至2015年7月31日的20年期間,穩定價值模擬回報的平均回報率為5.96%,而貨幣市場基金的平均總回報率為3.10%。

雖然貨幣市場基金和穩定價值基金的利率遠低於這些數字,但穩定價值基金的較高回報將對整體計劃的表現產生重大影響。

如果發生以下事件之一,情況尤其如此 - 您可以打賭在未來幾年內至少會有一個事件:

  • 股票市場經歷了顯著而持久的下跌,促進了對“現金”,“或”的需求
  • 利率大幅上升。

這兩種發展都會導致投資資產從股票轉移到安全的有息基金。在401(k)計劃中擁有穩定的價值基金選項將使現金變得更具吸引力,即使此舉只是暫時的。

5. 401(k)計劃有更多選擇提前撤回

Facebook提問者參考了72(t)的分佈,如果分配是在年齡59 1/2之前進行的,則可以免除國稅局10%的提前退出罰款。根據這一規定,401(k),和IRA都有一定的豁免,但401(k)有一個非常重要的豁免,IRA沒有。

該豁免是與服務分離。豁免意味著如果員工在一年中或之後離職,員工年滿55歲(一個州的公共安全僱員年齡為50歲,或州政府細分,政府規定的福利計劃),提前百分之十取消罰款。

然後可以將分配設置為五年(或更長)的支付計劃,這也將最小化提取的常規所得稅。

如果員工將401(k)計劃推廣到自我指導的IRA,這一好處將消失。

當它將401(k)翻轉到IRA時具有良好的意義

這些都沒有表明存在 決不 是將401(k)計劃推廣到IRA的好時機。

事實上,至少有五種情況,其中401(k)計劃滾動到IRA是完全合理的:

  1. 401(k)計劃有一個很小的平衡,特別是幾千美元;
  2. 您有以前雇主的幾個小401(k)計劃,使所有帳戶的協調管理非常繁瑣;
  3. 401(k)的投資選擇非常有限,因此有限,您將因投資和長期業績而損失資金;
  4. 401(k)收費高,會降低您的投資回報率和長期表現;要么,
  5. 在羅斯IRA之前製定的羅斯401(k)應該歸入羅斯IRA,因為羅斯IRA(目前)不受所需最小分佈的限制,但是羅斯401(k),是。

這五個可能涉及絕大多數401(k)翻轉場景,也就是說在大多數情況下翻轉是值得做的。但在其他情況下,特別是如果您的401(k)計劃中的餘額非常大,您需要更認真地考慮此舉,甚至可能諮詢律師。

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