最常見的退休儲蓄工具之一往往被忽視。如果您的IRA出錯,該工具可以為您節省數千美元的稅金和不眠之夜。然而根據富達2010年的一項研究,只有不到三分之一的投資者了解這一工具。我指的是IRA轉換或貢獻的“重新定性”。

我們將詳細研究重新定性的工作原理以及可能成為您最好的朋友的情況(無論如何,在財務方面)。但首先,這是我從一個名為Chintan的讀者收到的關於這個主題的電子郵件:

嗨Rob, 我已成為您的時事通訊的訂閱者幾個月,並且最近在播客上市。保持偉大的工作。

我今年29歲,最近開始認真考慮退休問題。我希望我早點開始!

我正在收聽有關後門Roth轉換的播客,並提出了一個問題:

我有2012年和2013年稅務年度的IRA表格。為了獲得2014年稅收年度的領先優勢,我在2014年2月向我的IRA提供了最高金額。但是,我在2014年2月換了工作,我的收入將高於IRA限額。所以我問我的會計師,他告訴我,我應該接受罰款,把錢拿走。我沒有聽他的話,從我在Sharebuilder的經紀人處發現,我可以重新定義5,500美元對Roth愛爾蘭共和軍的貢獻。我在2014年3月完成了重新定性的文書工作,重新定性的金額為5,700美元。為什麼$ 5,700而不是$ 5,500?這是因為他們看了我2012年和2013年納稅年度的IRA捐款嗎?

我很感激你的幫助。非常感謝你

為了將這個問題放到某個上下文中,讓我們首先看一下重新定性。

收聽本文的播客

什麼是重新定性

重新定義IRA轉換或貢獻就像在計算機上使用“撤消”命令一樣。它允許您撤消IRA轉換或將IRA貢獻從傳統轉換為Roth或Roth轉換為傳統。

美國國稅局提供了重新定義羅斯滾動或轉換的優秀摘要。以下是亮點:

  • 重新定性允許您“撤消”或“反向”翻轉或轉換為羅斯IRA。
  • 無論您是否要求延期提交納稅申報單,您通常都可以在下一年的10月15日之前重新定性轉倉或轉換。
  • 如果您重新定性翻轉或轉換為羅斯個人退休賬戶的全部或部分,則無法將重新定性的金額重新轉換為相同或另一個羅斯個人退休賬戶,直至重新定性後30天(1)的後期,或(2)之後的一年翻滾或轉換年份。

雖然上面引用的IRA指南中沒有討論,但您也可以重新定性貢獻。例如,您可以將羅斯IRA的貢獻重新定義為傳統的IRA(來源:Investopedia)。請注意,重新定性貢獻與重新定義Roth轉換具有相同的時間和其他限制。

現在回答大問題。您為什麼要重新定性IRA轉換或貢獻?以下是此策略可能有用的4種情況。

為什麼要重新定義羅斯IRA轉換

1.市場下跌:想像一下,你將10萬美元兌換成羅斯個人退休賬戶,繳納稅款(我們假設25%或25,000美元),然後你的投資價值降至75,000美元。你剛剛為一項價值75,000美元的投資支付了25,000美元的稅款。

如果仍然在截止日期之內,可以將轉換重新定性為傳統的IRA。然後,在適當的等待期後,人們可以重新回到羅斯IRA。這一次轉換金額為75,000美元,產生18,750美元的稅金。

2.將收入減少到下一個最高水平:第二種情況涉及部分重新定性。在上面的例子中,讓我們假設投資的價值保持不變甚至上升。然而,10萬美元的轉換使您處於比預期更高的稅率範圍內。部分重新定性可以使人們能夠撤消足夠的轉換以將納稅人置於較低的稅率範圍內。

為什麼要重新定義IRA的貢獻

3.您不能扣除IRA的貢獻:假設您在這一年中向傳統的IRA捐款5,500美元,目的是扣除您的稅款。然後你換工作或獲得晉升,而你的工資增加加上你的工作場所退休賬戶(或你的配偶的工作場所退休賬戶)使你無法扣除。

閱讀:何時可以扣除IRA的貢獻

在這種情況下,您可能希望您參與羅斯IRA。一種選擇是轉換為羅斯。不利的一面是,您將對自首次出資以來的任何收益納稅。另一種方法是重新定義對羅斯的貢獻,其中錢被視為首先將其貢獻給羅斯。

你更喜歡對羅斯的演繹:最後,有些人可能對羅斯有所貢獻,但卻發現好於預期的收益會使他們進入更高的稅率範圍。隨著稅收法案即將出台,傳統IRA的扣除現在看起來更具吸引力。假設條件得到滿足,重新定性可以節省一天。

這讓我們回到了Chintan的問題。為什麼重新定性數量與他的初始投資不同?不同之處在於投資收益與愛爾蘭共和國的資金有關。

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